Передача ценных бумаг по наследству осуществляется либо на основании завещания, либо согласно установленной законом очередности. Тем не менее, существуют определённые особенности, о которых агентству «Прайм» рассказала специалист проекта НИФИ Минфина России «Моифинансы».
«Если наследодатель составил завещание, активы переходят тем, кто в нём указан. Однако даже при наличии завещания определённые категории граждан — несовершеннолетние дети, нетрудоспособные супруги, родители и иждивенцы — имеют право на обязательную долю в наследстве, независимо от того, что там прописано», — объяснила эксперт.
Для оформления наследственных прав необходимо обратиться к нотариусу в течение полугода после смерти наследодателя. В противном случае срок оформления может быть восстановлен только через суд. Если родственники не знают о ценных бумагах, находящихся у умершего, нотариус сам запрашивает данные в депозитарных учреждениях, у регистраторов и в Федеральной налоговой службе.
После получения информации организация, ответственная за учёт ценных бумаг, замораживает операции по счёту до тех пор, пока наследники не получат право на наследство. По истечении шести месяцев наследник получает свидетельство о наследовании и обращается с ним в депозитарий.
Для зачисления ценных бумаг нужно открыть депозитарный счёт или воспользоваться уже имеющимся брокерским счётом. Эксперт выделила три ключевых момента, на которые стоит обратить внимание при наследовании.
Если невозможно разделить ценные бумаги поровну между наследниками, им придётся самостоятельно договариваться или решать спор в судебном порядке. Сам факт получения ценных бумаг в наследство не облагается налогами, однако при их продаже налог уплатить придётся.
Право на получение инвестиционных налоговых вычетов не переходит по наследству, но уже полученные суммы вычетов передаются наследникам по общим правилам.